- 徐远航;
<正>推动差异化授信深入实施，需从能力建设、生态构建、政策完善三个维度发力，破解瓶颈问题。中小微企业贡献了我国50%以上的税收、60%以上的GDP（国内生产总值）、70%以上的技术创新和80%以上的就业，但“融资难、融资贵、融资慢”仍是制约其发展的核心瓶颈。城商行作为扎根地方、服务中小的金融机构，与中小微企业具有天然的地缘与业缘优势，却因沿用“重抵押、重报表、重规模”的传统授信逻辑，陷入与大型银行的同质化竞争。
2026年03期 No.249 88-89页 [查看摘要][在线阅读][下载 1207K] - 蘧丹阳;
<正>内部审计作为农商银行内部控制的核心组成，在推进金融“五篇大文章”落地进程中，如何充分激活内审效能、助力任务落地，是亟待深入探索的重要课题。中央金融工作会议提出做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”后，国家金融监督管理总局、国务院办公厅相继印发指导意见，明确具体落实要求与部署。内部审计作为农商银行内部控制的核心组成，在保障机构稳健运行、防范风险、促进合规经营等方面起着关键作用。在推进金融“五篇大文章”落地进程中，如何充分激活内审效能、助力任务落地，是亟待深入探索的重要课题。
2026年03期 No.249 90-91页 [查看摘要][在线阅读][下载 1211K] - 张晴云;
<正>本文聚焦气候风险与跨境融资两类宏观审慎管理工具，梳理其出台背景、演进路径、应用场景与战略价值，并对比国际实践。现阶段，我国已初步建立起覆盖货币信贷、房地产、跨境资本等关键领域的宏观审慎政策工具体系。党的二十届四中全会提出“构建覆盖全面的宏观审慎管理体系”，标志着我国金融风险防控从“重点突破”迈向“系统治理”的新阶段，这既要求拓展工具覆盖范围，更要求全面提升政策协调、技术支撑与法治保障水平。在此背景下，气候风险宏观审慎管理（应对新型系统性风险的前沿工具）与全口径跨境融资宏观审慎管理（统筹开放与安全的成熟工具）战略地位凸显，二者从风险和空间维度诠释了“覆盖全面”的深刻内涵。
2026年03期 No.249 92-93页 [查看摘要][在线阅读][下载 1208K] - 方建禹;刘文佳;
<正>本文聚焦以青岛银行为代表的城商行，以数字化转型赋能信贷体系改革的实践探索与思考，探究依托数字化转型专项方案设计，破解信贷系统性问题的实现路径与核心价值。本文为上半部分。城商行的发展历史沿革与自身定位特性，从根源上决定其经营发展进程中必然累积诸多深层次问题。回溯其发展脉络，多数城商行由早期城市信用社改制衍生而来，成立之初的核心使命聚焦于服务地方中小企业、赋能区域经济建设及保障居民金融需求，在特定历史阶段为地方经济发展注入了关键金融动能。但受其“地方属性”制约，叠加改制转型的加速，城商行普遍存在发展根基薄弱的问题。
2026年03期 No.249 94-95页 [查看摘要][在线阅读][下载 1325K] - 武波;杨跃民;吴顺;
<正>本文基于征信名誉侵权的司法案例实证分析，旨在研究弥合个人信用权益保护中的法律供给缺口,为构建兼顾人格尊严与经济理性的征信法治体系提供理论支撑，助力数字经济时代信用治理现代化的实现。本文为下半部分。（接上篇）个人征信名誉侵权的实践困境名誉侵权经济赔偿认定难1.精神损害赔偿认定标准模糊??。司法机关普遍采取审慎立场，仅对极少数案件酌定支持精神损害赔偿（金额区间0.1万～2万元）。司法判决书难以看出法院认定精神损害赔偿的具体考量。
2026年03期 No.249 96-97页 [查看摘要][在线阅读][下载 1215K] - 张超;张智;赵晓洋;曹腾飞;付惠茹;房浩天;
<正>做好对“特定征信失信主体”的精准画像与精准服务，切实维护信息主体合法权益，解决其合理诉求，依法合规推动各类征信争议妥善解决，进一步提升群众的获得感和满意度。本文为下半部分。（接上篇）创新对“特定征信失信主体”救济的重要性党的二十大报告提出要完善社会治理体系，在社会基层坚持和发展新时代“枫桥经验”，完善正确处理新形势下人民内部矛盾机制，畅通和规范群众诉求表达、利益协调、权益保障通道等。征信信息主体是征信市场的重要参与者，也是征信业持续健康发展的推动者。
2026年03期 No.249 98-99页 [查看摘要][在线阅读][下载 1214K] - 刘磊;王泽石;秦培博;
<正>分析金融支持生态产品价值实现的路径及优化方式，对推动协同发展、实现“两山”转化具有重要价值。当前，我国生态环境质量持续改善，但仍面临着生态产品供给不足、资源环境约束趋紧等突出问题。部分地区生态产品“保护者受益、破坏者受罚”的利益导向机制尚未完全建立，导致生态保护与经济发展之间的矛盾依然存在。黑龙江省公布的地市森林生态系统GEP数据显示，大兴安岭地区2023年的生态系统价值（GEP）为8021.44亿元、伊春市生态系统价值约4240亿元。各类生态产品价值开发潜能巨大。
2026年03期 No.249 100-101页 [查看摘要][在线阅读][下载 1211K] - 隋可心;刘莹;
<正>尽管数字人民币在提高支付效率、降低交易成本等方面具有显著优势，但其跨境流通仍面临一系列挑战。中央银行数字货币是数字货币的一种，区别于普通的数字货币，是由一国中央银行发行的以数字形式存在的法定货币。与传统的纸币和硬币相比，中央银行数字货币具有更高的安全性和便捷性。在全球范围内，越来越多的国家开始研究和试点中央银行数字货币，以期在未来的国际金融体系中占据有利地位。数字人民币跨境流通的法律壁垒尽管数字人民币在提高支付效率、降低交易成本等方面具有显著优势，但其跨境流通仍面临一系列挑战。
2026年03期 No.249 102-103页 [查看摘要][在线阅读][下载 1207K] - 蒋海鹏;王生德;王雪颖;
<正>本文通过系统分析金融科技对金融学理论与教育范式的深刻影响，审视当前课程在教学内容、方法与考核方面存在的突出问题，并据此提出一套全面而具体的改革方案。随着金融科技的迅猛发展，传统金融学面临着前所未有的机遇与挑战。作为培养金融人才的重要课程，“金融学”亟须进行教学改革以适应新时代的需求。本文旨在探讨如何从金融科技视角出发，对该课程进行全面的教学改革，以提升学生的综合素质和就业竞争力。研究采用文献分析、比较分析等方法，深入探讨金融科技对金融学的影响，分析课程现状与问题，并提出相应的改革方案，以期为高校金融专业课程改革提供有益参考，推动金融教育与时俱进。
2026年03期 No.249 104-105页 [查看摘要][在线阅读][下载 1210K] - 中国人民银行兴安盟分行课题组
;樊波;刘畅;
<正>聚焦智能风控，打造精准识别各类风险的多维数据模型，降低不良贷款、不良非信贷资产的生成比例，提升资产质量，增加盈利空间，守住生存底线。2025年三季度，我国商业银行净息差收窄至1.42%，较2020年的1.98%下降56个基点，在低利率市场环境下，商业银行传统息差盈利模式受到一定程度的冲击，发展面临低息差、低增长、高风险的挑战。低利率环境下商业银行经营路径的战略调整与转型精准负债管理，深化成本管控。面对息差收窄带来的盈利压力，商业银行通过优化高息存款结构与定价、收紧高成本负债供给、精细管理同业负债等方式，引导资金向中短期、低成本方向倾斜。
2026年03期 No.249 106-107页 [查看摘要][在线阅读][下载 1215K] - 杨书浩;杨宏泽;杨宛颖;
<正>本文立足银行选聘律师实务，通过调研同业评分机制运行现状，剖析存在的突出问题，有针对性地提出对策建议，为提升银行选聘律师工作的科学性提供参考。近年来，随着金融纠纷案件的复杂化和律师行业竞争激烈化，银行在各类法律事项的律师选聘中，不时面临着选聘结果与意中的律师多有差距的苦恼与困境，造成这一问题的主要原因是选聘律师的评分标准设置不够公平、科学和合理。本文通过调研，结合工作实际，提出相应的优化建议。
2026年03期 No.249 108-109页 [查看摘要][在线阅读][下载 1216K] - 方智;
<正>本文结合监管要求和商业银行经营发展特点，搭建宏观金融风险及其影响商业银行效益的评价指标体系，从内部审计角度，提出商业银行针对性制定年度审计项目计划、加强形势分析研判、精准识别各类风险、关注风险抵补措施有效性等金融风险防范化解措施。现阶段，我国将实体经济作为重中之重，要求脱虚向实，仅仅依靠监管机构难以全面深入化解金融风险，商业银行内部审计相较于金融监管机构，则更具有综合性、独立性、强制性和权威性。因此，将金融内部审计与金融监管协同互补，才能更好地防范化解金融风险，维护金融安全。
2026年03期 No.249 110-111页 [查看摘要][在线阅读][下载 1211K] - 吕永祥;盛雪梅;李旭然;刘莹;
<正>本文通过深入了解地区跨境电商发展现状，分析当前存在的困难和问题，进而探讨进一步推动赤峰市跨境电商健康发展的对策建议。当前，跨境电商作为贸易新业态的重要组成部分，已成为畅通国内国际双循环的关键纽带，在稳固外贸基本盘、促进外贸结构优化和支持中小企业发展等方面发挥重要作用。近年来，为拓展跨境电商出口，加快培育外贸新动能，国家外汇管理局等部门联合出台多项政策大力支持跨境电商赋能产业发展。在此背景下，本文通过深入了解地区跨境电商发展现状，分析当前存在的困难和问题，进而探讨进一步推动赤峰市跨境电商健康发展的对策建议。
2026年03期 No.249 112-113页 [查看摘要][在线阅读][下载 1210K] - 刘颖;
<正>本文立足通辽市煤炭产业发展实际，从财政激励、企业应对、金融创新、风险防范与社会公平保障五个维度，提出优化建议，以期为推动煤炭主产区公正转型提供参考。在国家能源战略深度调整与“双碳”目标加速推进的背景下，内蒙古通辽市作为东北振兴战略中的关键能源保障输出基地，既承担着煤炭应急保供的“压舱石”与“稳定器”重任，又面临着产业低碳转型与区域经济稳定发展的双重挑战。通辽市煤炭产业低碳转型概况产业基础。通辽市煤炭资源储量丰富，辖内的霍林河矿区是国家规划的五大露天煤矿之一，精查储量达125.5亿吨，是内蒙古东部地区重要的能源接续基地。
2026年03期 No.249 114-115页 [查看摘要][在线阅读][下载 1216K] - 赵晨晰;
<正>实施差异化房企融资支持策略，聚焦优质项目与财务稳健的企业，通过优化“白名单”机制、拓宽融资渠道、强化资金闭环管理，引导金融资源向有效供给倾斜。近年来，我国房地产市场快速发展，在拉动经济增长、改善居民居住条件等方面发挥了重要作用，同时也积累了高杠杆、高库存、投机炒作等诸多风险隐患。当前，国内外经济环境复杂多变，房地产市场进入深度调整期，对政策调控的精准性与有效性提出了更高要求。
2026年03期 No.249 116-117页 [查看摘要][在线阅读][下载 1214K] - 周志远;
<正>本文结合典型案例，系统剖析问题成因与潜在危害，进而从重塑考核机制、强化监管协同、夯实内控体系三个维度，提出提升贷款质量的路径建议，以期为银行业稳健经营、更好服务实体经济高质量发展提供参考。当前，银行业信贷资产质量管控承压，坚守客户主体、融资需求与资金流向“三个真实性”底线，是防范风险的重中之重。实践中，部分银行因考核导向偏差，陷入“任务型”投放模式，易引发需求失真、“空贷空存”等问题，不仅虚增规模，更滋生资产质量劣变与监管处罚风险。
2026年03期 No.249 118-119页 [查看摘要][在线阅读][下载 1216K] - 梁擎超;
<正>本文重点分析A股上市城商行在金融投资会计账户三分类配置中的现状与问题，以期为其在低利率环境中实现稳健经营提供参考。在全球经济增长动能放缓与国内货币政策持续宽松的背景下，国内宏观金融环境呈现低利率特征，商业银行面临息差收窄、营收承压的严峻挑战。我国的城市商业银行（以下简称“城商行”）由于受规模、地域、经营目标等因素制约，以存贷款业务为主的传统盈利模式难以满足业绩需要，金融投资成为低利率环境下的盈利增长点。本文重点分析A股上市城商行在金融投资会计账户三分类配置中的现状与问题，以期为其在低利率环境中实现稳健经营提供参考。
2026年03期 No.249 120-122页 [查看摘要][在线阅读][下载 1237K] - 王晓楠;
<正>作为深度老龄化城市的邯郸市，在养老金融发展过程中面临着政策协同不足、产品供给单一以及城乡服务失衡等多重挑战，而解决这些问题则需要构建起“政策引导—产品创新—服务下沉”的综合体系。随着我国人口老龄化进程的不断深化，如何应对人口老龄化已成为国家亟待解决的问题。养老问题涉及社会的各个方面，构建养老、孝老、敬老政策体系和社会环境需要社会各界力量的参与，在“十四五”期间，国家提出要拓宽金融支持养老服务渠道，发挥金融行业在解决老龄化问题过程中的作用，这也为各类金融机构创造了众多发展机遇。
2026年03期 No.249 123-125页 [查看摘要][在线阅读][下载 1247K] - 袁文瑞;
<正>企业财产保险投保方案的优化调整属于一个系统工程，需要企业、保险机构、政府以及行业协会多方配合才能完成。在市场经济条件下，企业的财产风险是多元复杂的，自然灾害、意外事故等都会影响到企业的经营发展。企业财产保险投保方案是风险转移的载体，关系到企业的风控和经营稳定。目前大多数企业仍采用传统的投保方式，存在产品选择盲目、保障范围失衡等缺陷，部分方案不能满足实际需要，无法起到兜底的作用。优化投保方案，是企业提高风控水平、消除隐患，保险机构破解供需矛盾、促进行业健康发展的重要途径，对于保障企业的经营安全、激活财险市场有着十分重要的意义。
2026年03期 No.249 126-127页 [查看摘要][在线阅读][下载 1212K] - 雍栖宇;
<正>在货币信贷政策落实的金融统计审计数据分析中，本文主要研究审计数据的影响因素，选取国内生产总值（GDP）、居民消费价格指数（CPI）等宏观经济数据、货币供应量（M2）、利率水平（r）等金融数据研究。本文为上半部分。货币政策落实中的统计审计现状与问题审计现状1.构建政策效果监测指标体系。近年来国家从稳健的货币政策转向适度宽松，充分发挥货币政策工具总量和结构调控双重功能，以支持经济高质量发展。
2026年03期 No.249 130-131页 [查看摘要][在线阅读][下载 1203K]